Configura tu Escenario
Utiliza los controles para introducir tus datos. La simulación se actualizará automáticamente.
Configuración Sociedad Limitada
Gestión de Beneficios
Activa para distribuir beneficios como dividendos (sujetos a IRPF del ahorro). Desactiva para reinvertir en la empresa.
Análisis Comparativo
A continuación se desglosa la carga fiscal total y el neto disponible para cada estructura. La "Carga Fiscal Total" incluye todos los impuestos (IRPF, IS) y las cotizaciones a la Seguridad Social. El "Neto Disponible" es el dinero que te queda después de todos los pagos.
Opción 1: Autónomo
Opción 2: Sociedad Limitada
Resumen Visual
Este gráfico compara la carga fiscal total y el dinero neto disponible en ambos escenarios. Una barra de "Carga Fiscal" más baja y una de "Neto Disponible" más alta indican una mayor eficiencia fiscal.
Simulador de Impuestos por Tramos
Introduce una base imponible para ver cómo se distribuye el impuesto en los diferentes tramos de IRPF y cómo se compara con los tipos fijos del Impuesto de Sociedades.
Desglose IRPF (Autónomo)
Cálculo Impuesto Sociedades
Guía completa: Autónomo vs Sociedad Limitada en 2024
La elección entre trabajar como autónomo o constituir una sociedad limitada es una de las decisiones más importantes para emprendedores y profesionales independientes en España. Esta decisión no solo afecta a tu carga fiscal, sino también a tu flexibilidad operativa, responsabilidades legales y capacidad de crecimiento.
Ventajas de ser autónomo en España
- Simplicidad administrativa: Menos burocracia y trámites más sencillos
- Gastos de constitución menores: No necesitas capital mínimo ni notario
- Flexibilidad fiscal: Acceso a regímenes especiales como módulos o recargo de equivalencia
- Deducción por gastos de difícil justificación: 7% de reducción automática hasta 2.000€
Ventajas de la sociedad limitada
- Menor tipo impositivo: 15% los primeros años, 23% para pymes (vs hasta 47% IRPF)
- Flexibilidad en distribución: Puedes reinvertir beneficios sin tributar personalmente
- Responsabilidad limitada: Tu patrimonio personal queda protegido
- Mejor imagen empresarial: Mayor credibilidad frente a clientes y proveedores
- Facilidad para socios: Permite incorporar inversores o socios fácilmente
Factores clave en la decisión
El nivel de ingresos es el factor principal, pero no el único. También influyen:
- Comunidad autónoma: Los tramos autonómicos del IRPF varían significativamente
- Situación familiar: Las deducciones por descendientes pueden cambiar la ecuación
- Estrategia de negocio: Si planeas reinvertir beneficios o distribuirlos
- Gastos deducibles: Algunos gastos son más fáciles de justificar en sociedades
Simulador de impuestos 2024: Normativa actualizada
Nuestra calculadora fiscal incorpora todas las novedades fiscales de 2024, incluyendo:
Cuotas de autónomos 2024
Sistema de cotización por ingresos reales con 15 tramos diferentes, desde 225€/mes para rendimientos hasta 8.040€ hasta 530€/mes para ingresos superiores a 72.000€.
Tipos del Impuesto de Sociedades
15% para empresas de nueva creación durante el primer período con beneficios y el siguiente. 23% para pymes con facturación inferior a 1M€. 25% tipo general.
IRPF por comunidades
Tramos autonómicos actualizados para todas las CCAA. Madrid con los tipos más competitivos, regímenes forales de Navarra y País Vasco incluidos.
Deducciones familiares
Mínimo por descendientes actualizado: 2.400€ primer hijo, 2.700€ segundo, 4.000€ tercero, 4.500€ cuarto y siguientes.